Fiscalité et stratégies financières de l'investissement dans l'or physique

Lorsqu’on se positionne en tant qu'investisseur, il est essentiel de considérer les métaux précieux, mais aussi de maîtriser la fiscalité inhérente à ce type d’investissement. Les métaux précieux cotés sont au nombre de quatre : il s’agit de l’or, l’argent, le platine et le palladium.

L'or est aujourd’hui et depuis toujours considéré comme la réserve de valeur par excellence. C’est pourquoi il occupe une place privilégiée dans les portefeuilles d'investisseurs en tant que valeur refuge.

Sa stabilité face aux aléas économiques en fait un actif attractif et il suscite d’ailleurs un intérêt croissant. Quelle est la fiscalité sur l'or, comment éviter la taxe sur l'or, ou encore, est-ce que l'or rentre dans la succession ? Découvrez tout cela et bien plus encore dans la suite de cet article.

L'or est une solution d'investissement durable qui offre une stabilité inégalée face aux fluctuations économiques. Son statut de valeur refuge en fait un actif prisé pour diversifier les portefeuilles d'investisseurs.
Cependant, la fiscalité liée au métal jaune l'or varie selon la forme de l'acquisition. C’est pourquoi vous devez absolument disposer d’une compréhension précise des implications fiscales liées à ce type de placement. Cela vous permettra de mettre en place une stratégie d'investissement rentable dans ce métal précieux.

L'achat d'or physique au travers l'acquisition de pièces d'investissement comme le 20 Francs Napoléon ou de lingots en or tels que l'achat de lingot de 100 grammes est soumis à des conditions fiscales spécifiques et peut être assujetti à des taxes, qui dépendent de la forme sous laquelle se présente la transaction.

Dans le cas de l'achat d'objets précieux comme les bijoux, la TVA est applicable et représente 20% de la valeur du produit. C'est pourquoi l'achat d'or d'investissement offre une alternative intéressante pour acquérir de l'or sans payer de taxe. Ce type d'or, appartenant à la catégorie fiscale des métaux précieux (CFMP), est exonéré de TVA. Les lingots et les pièces d'or entrent dans cette catégorie, mais des critères spécifiques doivent être respectés, notamment en termes de pureté.

À noter : la Commission européenne publie une liste des pièces d'or d'investissement bénéficiant d'une exonération de TVA. Il est utile de la consulter pour vérifier si le produit envisagé est inclus dans cette catégorie spécifique.

Deux régimes fiscaux distincts sont applicables lors de la revente d'or d'investissement. Le premier concerne la Taxe Forfaitaire sur les Métaux Précieux (TFMP). Il impose une taxation de 11,5% calculée sur le montant total de la transaction. De son côté, la Taxe sur les Plus-Values (TPV), prévoit un prélèvement de 36,2%, dégressif à 5% par an, et exige des justificatifs de propriété et d'acquisition pour être appliquée. En cas d'intermédiaire, ce dernier prend en charge les démarches administratives, sinon, le vendeur doit individuellement remplir et déposer la déclaration 2091-SD.

À noter : vous vous demandez comment vendre de l'or sans taxe ? C’est possible dans un contexte précis. La revente d’or d’investissement est totalement exonérée d'impôt après 22 ans de détention sur présentation de justificatifs.

Il existe divers scénarios liés à la transmission de métaux précieux comme l'or, notamment sous la forme de lingots ou de pièces.

Un abattement s’applique selon le lien de parenté (Loi de 2012) avec une durée de 15 ans pour les abattements (Loi de finance pour 2018). Des montants spécifiques s'appliquent entre époux, enfants, petits-enfants, frères et sœurs. La transmission manuelle sans notaire expose au risque de Taxe Forfaitaire sur les Métaux Précieux (TMP) de 11,5%, si elle est non authentifiée. De plus, les dons manuels impactent les abattements des droits de succession dans les 15 ans suivant la donation.

La succession d'or d'investissement suit les règles conventionnelles avec une exonération totale de taxe pour les conjoints ou partenaires de PACS. Un abattement de 1 594€ est prévu pour les petits-enfants et arrière-petits-enfants. La part restante est taxée en fonction du lien de parenté de l’héritier.

L'héritage d'or d'investissement est soumis aux règles conventionnelles de succession avec une exonération totale de taxe pour les conjoints ou partenaires de PACS. Le même abattement de 1 594€ est applicable pour les petits-enfants et arrière-petits-enfants.

Si vous vous demandez comment transmettre son or de la façon la plus stratégique possible, sachez que cela nécessite une planification rigoureuse. Elle doit impliquer la rédaction de documents légaux et la considération attentive des implications fiscales. Dans ce processus, il est toujours recommandé de recourir à des professionnels compétents.

Par conséquent, investir dans l'or demeure encore aujourd’hui une solution durable et attractive pour faire fructifier vos portefeuilles d'actifs. Placer une partie de votre argent dans les métaux précieux et en particulier dans le métal jaune vous assurerait une réelle stabilité et une protection contre les risques économiques et géopolitiques. Il demeure ainsi une valeur refuge prisée des investisseurs. 

Dans ce contexte, notre entreprise Change Vivienne se distingue en tant qu'agence spécialisée dans le change de devises et l'achat de métaux précieux. Nous vous offrons ainsi une expertise complète, notamment pour l'acquisition de pièces d'or. N'hésitez pas à nous contacter pour bénéficier de conseils personnalisés à ce sujet.